第一讲  社会主义初级阶段生产资料所有制结构3

《马克思主义与改革》（经济学篇）

    第三节  全民所有制企业所有权和经营权分离

    一、全民所有制企业所有权和经营权分离的必然性

    生产资料所有制一般包括对生产资料的所有权、占有权、支配权、使用权等各方面的关系，其中，占有权、支配权、使用权构成企业经营权。社会主义全民所有制采取国家所有制的形式，并不意味着国家机构直接去占有、支配、使用属于全民的生产资料，而是实行企业所有权和经营权两权分离。

    所谓全民所有制企业所有权和经营权两权分离，是指国家对企业生产资料拥有所有权，而企业对国家的生产资料拥有经营权，即占有权、支配权、使用权。全民所有制企业两权分离，是搞活全民所有制企业的主要途径，它符合以下几个方面的客观要求：

    第一，符合社会化大生产的要求。 全民所有制企业大都是社会化大生产水平较高的企业，其特点是生产规模较大，协作关系复杂，市场范围较广，社会需求丰富多采。因此，单靠国家这个生产资料的所有者的决策，是不能适应这种千变万化的业务需要的，而必须赋于企业直接经营管理的自主权。在社会主义条件下，全民所有制企业生产社会化程度越来越高，客观上要求所有权和经营权两权分离。一方面，要求国家运用生产资料的所有权对宏观经济实行集中统一领导，把国家财产管住管好；另一方面，要求企业拥有生产资料的经营权，让微观经济放开搞活。只有这样，才能增强企业活力，充分发挥企业的积极性、主动性和创造性。

    第二，符合商品经济发展的要求。在现代商品经济中，市场竞争十分激烈，企业为了在竞争中处于优势地位，必须提高经营管理水平。如果企业的具体生产活动的经营权高度集中于国家手中，将会出现脱离实际的官僚主义和瞎指挥现象。而实行两权分离，企业拥有经营自主权，就可以从企业具体实际情况出发，根据多变的市场要求，因地因时制宜地进行及时决策，采取灵活多变的措施，从而提高经营管理的效用，提高企业经济效益，促进我国商品经济的迅速发展。

    二、全民所有制企业两权分离的具体形式

    在我国全民所有制企业所有权和经营权两权分离实践中，先后出现了多种形式，主要有：全民所有，承包经营；全民所有，租赁经营；全民所有，股份经营。它们各有其不同的特点和作用，都应当大胆实践，不断探索，使之健康发展。

    1、全民所有，承包经营。

    所谓全民所有制企业承包经营，就是全民企业中的个人或集体，通过公开竞争招标和签订合同的方式，取得对企业的经营管理权，对国家、企业和职工全权负责。承包者有的是厂长或经理个人，有的是企业领导班子集体，有的是企业职工一人或几人，有的是企业全体干部和职工。承包方式上，有的是规定奖罚标准，承包期限结束时兑现；有的是向上级主管部门立下责任状，以自己的财产或职位作为奖罚根据；有的是由厂长或经理向职代会或工会进行承包，并预付承包押金；有的还层层预付承包押金，厂长或经理多些，副厂长或经理少些，各科室各车间班组负责人更少些。无论采取哪些办法，承包经营的核心是承担对国家、企业和职工的责任，要完成国家交给的计划任务，保证职工的工资福利等物质利益，并保证企业的生存发展壮大和资产的保值增值。

    目前，我国全民所有制企业承包经营的具体形式多种多样，各行各业也有很大差别。仅从工业企业承包经营看，主要形式有：（1）双保一挂。即一保上交利税，二保国家已批准的技术改造项目，一挂是企业工资总额与实现利税挂钩。（2）上交利税递增包干。即企业上交税后，在核定上交利润基数的基础上，逐年按规定的递增率向财政上交利润。（3）上交利润基数包干，超收分成。即确定企业上交利润基数，超收部分按规定比例分成。（4）利润包干或亏损包干。对微利、亏损企业，按不同情况，确定包干基数，超收或减亏，有的全部留给企业，有的按规定比例分成。（5）行业投入产出包干。先在石油、煤炭、石化、冶金、有色、铁道、邮电、民航等八个行业实行，行业内部的企业有的也实行承包办法。

    承包经营的基本特征是：包死基数，确保上交，超收多留，欠收自补。具体说来有以下几个特点：第一，所有权和经营权分离的程度高。在承包期内企业有充分的经营自主权和财产使用权，创造更多的利润，交够国家的，剩下是自已的。这种办法和政策透明度较高，从厂长到职工目标都很明确，责、权、利结合得很紧密，企业也有了自我发展、自我约束的经济机制。第二，企业的风险大利益也大，有压力也有动力。承包后，企业要承担确保上交利润和完成技术改造任务的风险，承担市场变化的风险，承担贷款利率和汇率变化的风险，承担职工收入随生产的发展逐年有所增长的风险。但是承包后的动力也大了，主动权掌握在企业经营者手里。第三，投资主体逐步转到了企业，投入资金全靠企业自我积累。过去，投资的主体是国家，企业发展靠贷款。承包后，投资主体逐步转到了企业，企业要增加后劲，所需的自我改造、自我发展资金必须全靠自我积累。这就迫使企业精打细算，加强管理，讲究效益。

    经过几年的实践，充分证明了承包责任制效果显著，其作用有以下几个方面：

    第一,承包经营有利于兼顾利润的增长和资产的增殖。只有企业的资产不断优化增长，企业利润的增长才有物质技术基础；只有企业的利润不断增长，企业才有能力实现资产的不断更新和增殖。承包经营的优越性就在于，不仅要保证国家财政稳定增收，而且要保证企业有自我改造、自我发展的后劲，让企业依靠自己的努力，实现利润增长和资产的增殖的良性循环。这就是“养鸡下蛋”和“放水养鱼”的政策。

    第二，承包经营有利于促使企业由粗放经营走向集约经营。承包经营前，企业技术改造资金主要靠国家无偿拨款，从而造成了企业搞外延扩大再生产，追求“大而全”的粗放型经营。承包经营后，企业技术改造所需资金要靠自已己筹集，投资效果由自己负责。企业在资金有限的情况下，必须精心规划，精打细算，在内含扩大再生产上下功夫。同时，企业还可以发挥自已的优势，以优质的产品，精湛的技术，良好的声誉，同其他单位发展横向联合，组成专业化生产和协作；还可以讲求规模经济，调整企业组织结构，组成企业群体和企业集团，从而促使企业向集约经营发展。

    第三，承包经营有利于促进行政主管部门职能的转化。承包经营后，企业在合同允许的范围内享有充分的生产经营自主权，有权抵制不合理的行政干预，这就势必要求政府机构的职能相应转变。主管部门应当担负起行政管理的责任，综合部门应当主要运用经济杠杆手段进行调节，引导企业的经济行为，从而加快了宏观管理间接化的过程，加快了国家对企业由直接控制为主向间接控制为主转变的过程。

    第四，承包经营有利于促进社会主义统一市场的发展。承包经营以其政策透明度高的特点，使企业经营目标明确，要交够国家的，留足自已的，就必须保持自已有一定的增长幅度，这就把企业推向了市场。竞争中优胜劣汰的风险，促使企业必须降低成本，提高质量，生产出市场适销对路的产品，以求在竞争中立于不败之地，这对社会主义统一市场的形成和发展，起到有利的推动作用。

    第五，承包经营有利于增产节约的实现。企业承包经营后，要达到合同规定的各项指标，必然要精打细算，力求以最少投入获得最多产出，以取得最大的经济效益。要达到这个目标，就必须增产节约，增收节支，从而才能使增产节约落到实处和真正实现。

    第六，承包经营有利于树立广大职工当家做主的主人翁责任感。承包经营的企业通过层层责权利结合，把企业自主经营权力扩大到全体职工，使职工真正成为企业经营管理的主体，真正成为国家和企业的主人。同时，承包经营实行国家、企业、职工利益三兼顾，职工能从经营承包中得到实实在在的物质利益，从而增强了职工的全局观念、进取观念、开拓观念，提高了职工主人翁思想和责任感。

    2、全民所有，租赁经营。

    所谓全民所有制企业租赁经营，就是国家在保持对全民所有制企业所有权的前提下,将企业的经营权(即占有权、支配权、使用权)转让给承租者，而承租者以一定的租金为代价取得对企业的经营权。企业租赁经营的一般过程是：企业的主管部门在决定企业实行租赁经营之后，便通过公开招标和竞标的方式，由主管部门和职工共同选择承租人；承租人确定之后，便由企业的主管部门和承租人双方，在中介人的协助和监督下签订租赁合同，确定租赁的范围，规定租赁期限、租金和抵押金数量等；然后，根据合同的规定，进行企业经营的移交手续。

    全民所有制企业租赁经营的形式，从承租者的不同情况来分，主要有四种形式：（1）个人租赁。这是目前比较普遍的租赁经营形式。承租者可以是本企业的任何干部和职工，也可以是企业之外的任何个人。只要他通过招标竞争，受到上级主管部门的信任和企业职工的拥护，就可以成为承租人。承租人就是当然的厂长或经理，对企业全权负责。（2）合伙租赁。就是企业内或企业外任何符合条件的两人以上的共同租赁，这是一种扩大了的个人租赁。它与个人租赁相比较，其优点是承租者多一些，便于集思广益、多谋善断，而且抵押能力较强。其缺点是承租者之间存在“小锅饭”，需要认真解决。（3）全员租赁。就是企业内部全体职工集体承租，每个职工都要以一定的抵押金参加企业的租赁经营。其优点是能充分调动全体职工的积极性，而且抵押金数量充足，可靠性较大。缺点是企业内部的“大锅饭”

有可能出现。（4）企业租赁。就是一个企业对另一个或几个企业进行承租经营，一般是已实行租赁的企业对其它小企业或亏损微利企业进行承租经营。这种租赁形式，目前还不普遍，但是很有发展前途。

    全民所有制企业租赁经营的功效在于，它使企业生产力的各个基本要素得到适当组合，并发挥出较大的能量，从而极大地促进社会生产力的发展。其主要表现是：首先，承租者的经营效能增强。这是因为，企业实行租赁后，承租者成为当然的企业领导者，他们不仅承担着对国家、企业和职工的重要责任，具有领导和指挥整个企业经营活动的全部权力，而且还承担着企业盈亏成败的全部风险。这种责、权、利相结合的机制，就必然给企业经营者形成强大的动力和压力，使他们尽心竭力地为搞好企业而努力工作。其次，职工的劳动效率提高。实行企业租赁经营，不仅把承租者推上了“风口浪头”上，而且把企业全体职工带进了“风雨同舟”的位置上。这是因为，实行企业租赁经营后，企业职工的工资奖金不再是由国家承担，而是由租赁企业自己解决。如果企业亏损了，倒霉的不仅是承租者，而且也包括全体职工。因此，每个职工从自身经济利益出发，都会关心企业经营，节约生产资料，提高劳动效率，增强企业活力，提高企业经济效益。

    3、全民所有，股份经营。

    所谓全民所有制企业股份经营，就是通过全民所有制企业内部职工投资入股并将企业原国有资产折算成股份而实现国有企业股份化经营。其基本作法是：对企业进行清产核资、估算定价，将原国有资产折算成股份。与此同时，组织企业内部全体职工投资入股，数量或多或少不限。投股结束之后，企业向当地工商行政管理机关申请登记，原国有企业更名为股份有限公司。全体职工既是劳动者又是股东，由全体股东组成股东会，公司股东会通过民主选举，选出董事和监事若干人，组成董事会和监事会，董事会聘任经理。

    股份公司实行董事会领导下的经理负责制。董事会是企业资产的代表，是公司的最高管理机构，其职权是选聘公司经理，决策公司的发展方向和财产处理等重大事务。董事会选举产生董事长，董事长是公司法人代表。经理由董事会聘任指定，为董事会负责，其职权是全权负责公司人、财、物经营管理的一切具体事务。监事会由股东和职工代表组成，是企业的监督机构，主要监督董事和经理的行为。

    股份公司中，全民所有制的国家财产表现为国有股份，由公司董事会行使所有权，为国家负责；而企业的经营权由公司经理具体行使。从而实现了全民所有制企业的两权分离。

    以上所述股份公司，仅限于全民所有制企业股份经营这个范围，而并非股份公司的全部内容。如果国有企业实行股份制改造时，吸收了企业之外的私人股份，或对外发行股票，则另当别论。如果新建股份公司中不包含国有股份，则更另当别论。

   （此文发表于《马克思主义与改革》（经济学篇），1988、8、1 由吉林人民出版社出版。主编王振岳、吴秉今、刘润良、杨军，统纂王振岳。获佳木斯市委党校优秀科研成果二等奖，获佳木斯市优秀科研成果三等奖。 ）